来源：https://www.fincen.gov/boi
BOI 填写时间
• 报告将于 2024 年 1 月 1 日开始接受。
• 在 2024 年 1 月 1 日之前创建或注册开展业务的报告公司将有更多时间（直至 2025年 1 月 1 日）提交其初始 BOI 报告。
• 在 2024 年 1 月 1 日或之后创建或注册的报告公司，在收到公司创建或注册通知后的 30 天内提交初始 BOI 报告。
本指南中讨论的报告要求将于 2024 年 1 月 1 日生效。 在该日期之前，不会接受任何报告。 需要报告的实体将能够在2024 年 1 月 1 日或之后进行报告。
简介
FinCEN 正在发布本《小规模实体合规指南》（指南），以帮助小规模实体遵守《受益所有权信息报告规则》（在本指南中称为报告规则）的要求。 特别是，小规模实体在报告规则下可能有新的要求。 FinCEN 致力于确保小企业界和其他报告公司拥有遵守新要求所需的工具，并确保流程尽可能顺畅和简化。 FinCEN 正努力通过提供全面指导并以简明易懂的语言传达报告要求信息来减轻小企业的负担。
报告规则要求某些实体向 FinCEN 提交受益所有权信息 (BOI) 报告（在本指南中称为 BOI报告或报告）。 报告包含有关实体本身和两类个人的信息：
- 受益所有人
- 公司申请人
在本指南后面的部分将详细描述这些术语，但一般来说，实益所有者是拥有或控制公司至少25% 股份的个人，或对公司具有实质控制权的个人；公司申请人是直接提交或主要负责提交创建或注册公司的文件的个人。
报告规则于 2022 年 9 月 30 日发布，实施《公司透明度法案》第 6403 条。 该规则描述了谁必须提交 BOI 报告，他们必须提供哪些信息，以及何时必须提交报告。
报告规则位于《联邦法规》(CFR) 第 31 卷的 1010.380 条。 FinCEN 网站上也提供电子版。本指南中使用引文“1010.380 [段落编号]”引用报告规则的特定部分。 本指南的附录 A 提供了本指南引用法规不同部分的索引。 本指南涵盖了 1010.380 的所有条款。
从 2024 年 1 月 1 日开始，必须使用 FinCEN 的安全提交系统以电子方式提交 BOI 报告。FinCEN 将把 BOI 报告存储在一个集中数据库中，并且只与获得授权的用户共享这些信息，用途由法律规定。 该数据库将采用联邦政府通常用于保护非机密但敏感信息系统的最高安全级别的严格信息安全方法和控制措施。
我什么时候需要提交报告？
填表帮助请联系：
所有服务信息都保密，双方填写保密协议，所有敏感信息提交申请成功后，所需的敏感文件副本全部销毁
我的公司是否免于报告要求？
报告规则豁免了二十三 (23) 种特定类型的实体报告要求，如下所示。 符合这些豁免条件的实体无需向 FinCEN 提交 BOI 报告。
1 证券报告发行人
2 政府机构
3 银行
4 信用合作社
5 存款机构控股公司
6 货币服务业务
7 证券经纪人或交易商
8 证券交易所或清算机构
9 其他交易法注册实体
10 投资公司或投资顾问
11 风险投资基金顾问
12 保险公司
13 国家许可的保险生产商
14 商品交易法注册实体
15 会计师事务所
16 公用事业
17 号刊物 金融市场公用事业单位
18 集合投资工具
19 免税实体
20 协助免税实体的实体
21 大型运营公司
22 某些豁免实体的子公司
23 非活动实体
外国集合投资工具的特殊规则
如果我的公司未在规定的时间内报告 BOI 会发生什么？
FinCEN 正在发布本指南和其他指导，同时进行外展活动，以确保所有报告公司都了解其报
告义务，包括更新或更正有益所有权信息的义务。 如果某人有理由相信向 FinCEN 提交的报
告中包含不准确的信息，并在原报告截止日期后 90 天内自愿提交更正信息的报告，则根据《
公司透明度法案》将免于处罚。但是，如果某人故意不向 FinCEN 报告完整的或更新的有益
所有权信息，或故意提供或试图提供虚假或欺诈性的有益所有权信息，FinCEN 将根据其发
布的执法因素确定适当的执法响应。
故意不向 FinCEN 报告完整的或更新的有益所有权信息，或故意提供或试图提供虚假或欺
诈性的有益所有权信息可能导致民事或刑事处罚，包括违规行为持续的每一天最高 $500 的
民事处罚，或刑事处罚，包括最高两年的监禁和/或最高 $10,000 的罚款。未提交所需 BOI 报
告的实体高级管理人员可能对该行为负责。
提供虚假或欺诈性的有益所有权信息可能包括提供 BOI 报告中所述个人的虚假识别信息，
例如提供一份虚假的识别文件副本。
此外，故意导致公司不提交所需的 BOI 报告或向 FinCEN 报告不完整或虚假的有益所有权
信息的人可能会受到民事和/或刑事处罚。
例如，符合有益所有者或公司申请人资格的个人可能拒绝提供信息，因为了解公司没有该信
息将无法向 FinCEN 提供完整的有益所有权信息。此外，个人可能会向公司提供虚假信息，
因为他们了解该信息是要向 FinCEN 报告的
- 有关报告规则和指导材料的更多信息，请访问 www.fincen.gov/boi。
- FinCEN 已经发布并将继续发布常见问题解答，以解决有关该专题的具体问题。
可以在此处进行查阅：www.fincen.gov/boi-faqs。 - 此外，如果您对 BOI 报告义务有任何疑问，您应该联系 FinCEN：
www.fincen.gov/contact。
免责声明：所有信息以FinCEN官网为准，我们只提供填表指导，不对企业文件和企业主提供的文件真实性负责。对于您的企业是否符合提交的条件，请自行判断。